Для быстрого поиска по странице используйте комбинацию клавиш Ctrl+F и в появившемся окне напечатайте слово запроса (или первые буквы)

 

К местным налогам относятся налоги

на пользование недрами

водный

на имущество физических лиц

земельный

 

Налоговый кодекс РФ состоит из

двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)

одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов

из трех частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная налогам и сборам, третья - специальным налоговым режимам)

из пяти частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная федеральным налогам, третья - региональным
налогам, четвертая - местным налогам, пятая - специальным налоговым режимам)

 

К налоговой льготе НЕ относится...

налоговый кредит

необлагаемый минимум

снижение ставки налога

уклонение от уплаты налога

 

Прямыми личными налогами являются:

государственная пошлина

земельный налог

налог на имущество физических лиц

налог на доходы физических лиц

Акциз

 

Местные налоги обязательны к уплате на территории...

соответствующих субъектов РФ

единого экономического пространства

соответствующих муниципальных образований

включенной в состав Российской Федерации

 

Специальный налоговый режим — это система налогообложения:

упрощенная

в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

при выполнении договоров, не урегулированных Гражданским кодексом РФ

установленная законами субъектов РФ

 

Методу налогового права характерно:

преобладание диспозитивных норм

диспозитивный характер налогового регулирования

преобладание запрещающих норм

сочетание разрешительного и общедозволительного правового регулирования

императивный характер налогово-правового регулирования

 

Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательства, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении...

госпошлины при ввозе и вывозе товаров

налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров

акцизов при экспорте товаров

налога на добавленную стоимость при импорте товаров

 

Налоговая система — это

совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

система налогов

совокупность установленных государством условий налогообложения

совокупность налогов и сборов, взимаемых государством. совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства

 

Налог — это

обязательный, индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц. уплата
которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых  действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений

обязательный индивидуальный возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве
компенсации за услуги государства

обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

обязательный индивидуальный безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях
финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований

 

Для установления налога или сбора достаточно:

перечислить налоги и сборы в федеральных законах

направить налоговое уведомление налогоплательщику

придать ему соответствующее название

определить в законе существенные элементы налоговых обязательств

 

Для налога характерны признаки:

обязательности

безвозмездности

добровольности

дифференцированной ставки в зависимости от социального положения

 

Налоговые правоотношения.

существуют в любой форме по усмотрению государства

могут существовать лишь в правовой форме

устанавливаются соглашением сторон

являются элементом ограниченной дееспособности

 

Основными группами субъектов являются..

налогоплательщик, плательщик сборов и субъекты РФ

налогоплательщик, плательщик сборов и налоговые органы

физическое лицо, плательщик сборов и налоговые органы

налогоплательщик, государство и налоговые органы

 

Налоговые агенты могут:

исчислять у налогоплательщика и перечислять налоги в бюджет

только перечислять налоги в соответствующий бюджет

делать перерасчет ранее уплаченных сумы налогов

удерживать у налогоплательщика налоги в бюджет

 

Права, обязанности и ответственность сборщиков налогов и (или) сборов определяются...

Налоговым и Таможенным кодексами РФ

Налоговым, Таможенным и Административным кодексами РФ

Налоговым кодексом РФ, федеральными законами и законодательными актами субъектов РФ

Налоговым кодексом РФ, федеральными законами, законодательными актами субъектов РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов местного самоуправления о налогах и (или) сборах

 

Налоговые агенты обязаны:

сообщать в течение одного месяца в налоговый орган о невозможности удержать налог

поручить налогоплательщику заплатить налог самостоятельно

вести учет неполученных налогоплательщиками доходов

вести учет по каждому налогоплательщику в отдельности

 

Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту...

до 18 часов дня срока сдачи отчетности

до 24 часов последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий день

до 24 часов последнего дня срока отчетности

до 9 часов утра понедельника

 

При реализации товаров (работ, услуг) по государственным  регулируемым ценам (тарифам) для целей налогообложения принимаются...

рыночные тарифы

рыночные цены

рыночные цены, определяемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ

цены или тарифы, регулируемые государством

 

Налоговые органы НЕ вправе проверять правильность применения цен по сделкам.

при использовании в расчетах условных единиц

между взаимозависимыми лицами

по товарообменным операциям

при отклонении менее чем на 20% от уровня цен. применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам

 

Налогами облагается объект, имеющий стоимостную характеристику...

количественную или физические характеристики, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога

относящийся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом РФ, за исключением имущественных прав

относящийся к имуществу налогоплательщика, за исключением имущественных прав

относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

 

Налог может быть исчислен:

самим налогоплательщиком

налоговым агентом

налоговым органом

только налоговым органом

 

Участники налогово-правовых отношений...

при достижении соглашения вправе дополнять предписания налогово-правовых норм

могут по своему усмотрению толковать предписания налогово-правовых норм

вправе не соблюдать предписания налогово-правовых норм

не могут самостоятельно изменять предписания налогово-правовых норм

 

Деятельность налогоплательщика для целей налогообложения считается сезонной, если...

организация не осуществляет деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности

индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд

индивидуальный предприниматель не осуществляет деятельность в силу временного отсутствия спроса на
производимые товары (услуги)

производство непосредственно связано с природными климатическими условиями

 

Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме:

отсрочки

налогового займа

налогового кредита

приостановления срока

рассрочки

 

Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам не ранее:

чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

1 -го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия

 

Санкции налогово-правовых норм

ликвидационный характер

дозволительный характер

имущественный характер

неимущественный характер

 

Налоговый кодекс РФ устанавливает следующие формы налогового контроля:

осмотр помещений

проведение налоговых проверок

консультации по вопросам применения налогового законодательства

предупреждение налогоплательщиков

 

Взыскание налога не может производиться со счетов..

ссудных

валютных

бюджетных

депозитных, после истечения срока действия депозитного договора

 

Если налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает...

по решению налогового органа

по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления

не ранее даты получения налогового уведомления

в установленные Налоговым кодексом РФ сроки

 

Если сумма налога изменилась после направления требования об уплате налога, налоговый орган обязан...

выслать уточненное требование

направить налогоплательщику новое требование, а прежнее отозвать

отменить требование об уплате налога

отозвать первое требование, поскольку срок уплаты налога (сбора) изменен

 

Налоговый орган обязан направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора в срок не позднее...

даты наступления срока платежа

10 дней после наступления срока платежа

срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление

30 дней до наступления срока платежа

 

Налог принудительно взыскивается с организаций..

в порядке, согласованном с руководителями организации

в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке

как в судебном, так и в бесспорном порядке

только в судебном порядке

 

Недоимка - это сумма.

сбора, недоначисленная налогоплательщиком

налога, не уплаченная в установленный срок

налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком н неуплаченная в установленный законодательством о налогах н сборах срок

 

Реорганизация юридического лица сроки исполнения его обязанности по уплате налогов...

 не изменяет

увеличивает до 2 месяцев

изменяет с отсрочкой до 1 месяца

сокращает в пределах 7 дней

 

Налоговая декларация может быть доставлена в налоговый орган:

с помощью SMS-сообщения

 по почте

лично налогоплательщиком

по факсу

 

Налоговая декларация представляется налогоплательщиком...

только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу

по каждое налогу, действующему на территории РФ

только при уплате федеральных налогов

по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком

 

Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении...

всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

всех плательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов

всех налогоплательщиков и налоговых агентов, за исключением плательщиков сборов

организации и индивидуальных предпринимателей

 

Дополнительная экономическая экспертиза назначается постановлением...

должностного лица налогового органа, осуществляющего выездную налоговую проверку

должностного лица налогового органа, осуществляющего выездную или камеральную проверку

руководителя (его заместителя) налогового органа, осуществляющего выездную или камеральную проверку

эксперта, осуществляющего камеральную проверку

 

Лицо не может быть привлечено к административной ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения истекло...

15 лет

3 года

10 лет

2 года

 

Ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов, возмещается за счет средств...

федерального бюджета

из средств, специально созданного для этого фонда

внебюджетных фондов

заработной платы виновных сотрудников

из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

 

Банки обязаны выдавать справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа в срок...

в течение 3 дней

 в течение 5 дней

не позднее 10 дней

не позднее одного месяца

 

При изменении срока уплаты налога.

возникает новая обязанность по уплате налога и сбора

переносится срок уплаты налога на более поздний срок

изменяется вид налога

отменяется существующий срок

 

К налоговой тайне налогоплательщика относятся сведения:

об уставном капитале (фонде) организации

об участниках (учредителях) организации

о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ

о нарушении законодательства о налогах и сборах

 

Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика - физического лица может быть подано в суд...

только через 6 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

немедленно по истечении срока уплаты налога, сбора или пени

в течение 6 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

при письменном отказе налогоплательщика оплатить налог, сбор или пени

 

Акт о проведении налоговой проверки должен быть представлен не позднее...

2 месяцев со дня составления справки о проведенной проверке

1 месяца со дня составления справки о проведенной проверке и 2 месяцев со дня окончания проверки

2 месяцев с момента окончания проверки

15 дней после окончания проверки и составления справки

 

Неуплата или не полная уплата сумм налога (сбора) влечет взыскание штрафа в размере.

20% от неуплаченных сумм

5% от неуплаченных сумм

0,1% от неуплаченных сумм

40% от неуплаченных сумм

 

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при...

отсутствии вины липа в совершении налогового правонарушения

недостаточности денежных средств для уплаты налога

отсутствии облагаемой налогом базы

совершении деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, не достигшего
восемнадцатилетнего возраста

 

Обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения, признается:

действие стихийных бедствий

неисполнение требований налогового органа

физическая угроза

влияние личных отношений взаимозависимых лиц

 

Обязанность по уплате налога или сбора прекращается...

с началом процедуры банкротства

с подачей заявления о ликвидации организации

со смертью учредителя организации

с уплатой налога и сбора

 

Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере...

1 000 рублей

3 000 рублей

5 000 рублей

10 000 рублей

 

Налоговое уведомление считается полученным налогоплательщиком:

с момента доставления его в почтовое отделение

если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении

в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом

в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом

 

К товарам, не облагаемым акцизами, относятся:

спиртосодержащие предметы медицинского применения

спиртосодержащие отходы производства, не подлежащие дальнейшей переработке

парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию

табачные изделия

 

Налоговый период для акциза составляет.

6 месяцев

1 месяц

3 месяца (квартал)

1год

 

Налогообложение по налоговой ставке 0 процентов осуществляется при реализации:

товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта, без каких-либо ограничений

товаров для детей, в соответствии с установленным перечнем

товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта при условии их фактического вывоза за пределы таможенной территории РФ

работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из РФ товаров

 

Гражданин от уплаты государственной пошлины в суд

освобождается

освобождается, если он является единственным автором программы для ЭВМ

не освобождается

освобождается, при направлении (подаче) запросов в Конституционный Суд Российской Федерации

 

Возврат госпошлины происходит.

по письменному заявлению налогоплательщика

по решению налоговых органов о возврате пошлины

в случае, если судом не удовлетворены исковые требования истца

на основании определения суда о возврате государственной пошлины

 

Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых подлежат постановке на учет по месту...

нахождения налогового органа

регистрации юридического лица

нахождения участка недр, предоставленного налогоплательщику в пользование

фактического нахождения органа управления юридического лица

 

Количество добытого полезного ископаемого определяется...

налоговым органом и налогоплательщиком совместно

Правительством РФ

налогоплательщиком самостоятельно

налоговым органом

 

По товарам, ввозимым на таможенную территорию РФ. налоговая база по подакцизным товарам, в отношении которых установлены адвалорные (в процентах) ставки, определяется как таможенная стоимость, увеличенная на сумму...

таможенной пошлины

налога на добавленную стоимость

таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость

таможенной пошлины, таможенных сборов и налога на добавленную стоимость

 

Водный налог подлежит уплате до .

20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом

30-го числа каждого месяца

31 декабря текущего год

 

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода предоставляется в размере...

400 рублей

600 рублей

1000 рублей

300 рублей

 

Имущественный налоговый вычет предоставляется в полной сумме сделки, полученной при продаже жилого дома, если дом находился в собственности налогоплательщика не менее...

3 лет

5 лет

10 лет

15 лет

 

Налогом на имущество физических лиц не облагается:

кладовка, расположенная отдельно от квартиры

частный самолет

мотосани

однокомнатная квартира

 

Налоговая база для исчисления налога на строения, помещения и сооружения - это инвентаризационная стоимость объекта, определяемая...

органами технической инвентаризации

организациями, осуществляющими независимую оценку

в соответствии с рыночными ценами

администрацией муниципального образования

 

Для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств налоговая база определяется как...

мощность двигателя в лошадиных силах

валовая вместимость в литрах

объем двигателя в литрах

валовая вместимость в регистровых тоннах

 

К объектам обложения транспортным налогом относятся.

тракторы

самолеты и вертолеты санитарной авиации

воздушные транспортные средства

промысловые морские и речные суда

 

Налогоплательщики представляют налоговые декларации по итогам налогового периода не позднее.

одного месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

1 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

31 декабря текущего года

 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

 

Органы, осуществляющие учет н техническую инвентаризацию объектов недвижимого имущества организаций, обязаны сообщить в налоговые органы об их инвентаризационный стоимости в течение...

10 дней со дня оценки (переоценки) указанных объектов

10 дней после начала финансового года

30 дней со дня произведенной оценки (переоценки) объектов

30 дней после окончания финансового года

 

Налоговая ставка в размере 35 процентов установлена в отношении

дивидендов

 выигрышей и призов, получаемых в рекламных конкурсах

доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ
доходов от продажи имущества

 

Если в составе одной партии товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ, присутствуют и подакцизные товары, налоговая база НДС определяется...

по усмотрению таможенного органа

по усмотрению налогоплательщика.

в совокупности по всем группам товаров

отдельно в отношении каждой группы товаров

 

Объектом налогообложения для российских организаций признается...

движимое и недвижимое имущество, находящее в собственности, не зависимо от их учета

недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств

движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств

движимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств

 

Органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, сообщать в налоговые органы о транспортных средствах, зарегистрированных или снятых с регистрации в этих органах...

не обязаны, т.к. может быть затронуло право налогоплательщика на распространение частной информации

обязаны в течение 10 дней после их регистрации и в течение 5 дней после снятия с регистрации

обязаны в течение 10 дней после их регистрации или снятия с их регистрации

обязаны в двухнедельный срок после их регистрации или снятия с регистрации

 

От уплаты налога на имущество физических лиц освобождены:

гражданин, имеющий на иждивении 5 и более несовершеннолетних детей

лицо, подвергшееся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС

пенсионер, получающий государственную пенсию

ребенок в возрасте до 14 лет по принадлежащему ему имуществу

 

От налогообложения на имущество освобождены...

религиозные организации - в отношении имущества, используемого в религиозной деятельности

все некоммерческие организации

организации - в отношении жилищно-коммунальных объектов

научно-исследовательские организации

 

Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками...

1 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом

не ранее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

в третьем квартале года, следующего за истекшим налоговым периодом

 

Объект налогообложения земельным налогом - это земельные участки...

вне зависимости от их расположения

расположенные в пределах территории муниципального образования, на территории которого введен земельный налог

расположенные в пределах территории субъекта РФ

расположенные на границе Российской Федерации

 

Льготная ставка для земель, используемых в сельскохозяйственном производстве и занятых жилым фондом, устанавливается в размере...

не менее 0,3 и 1,5 процентов для других категорий земель

не менее 0,1 н 2 процентов для других категорий земель

не более 0,5 и 1,3 процентов для других категорий земель

не более 0,3 н 1,5 процентов для других категорий земель